當(dāng)前位置：關(guān)于蒸湘區(qū)2023年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況,、決算草案以及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告
——2024年7月3日在區(qū)五屆人大常委會(huì)第二十六次會(huì)議上
蒸湘區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng)蔣福員
主任,、各位副主任,、各位委員：
受區(qū)人民政府委托,，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2023年區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況,、決算草案以及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作情況,，請(qǐng)予審議,。
根據(jù)區(qū)委,、區(qū)政府工作部署，區(qū)審計(jì)局依法對(duì)2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況,、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),，延伸審計(jì)了區(qū)發(fā)改局、區(qū)教育局,、區(qū)自然資源局3個(gè)單位預(yù)算執(zhí)行情況,。審計(jì)結(jié)果表明：2023年，在經(jīng)濟(jì)下行的壓力持續(xù)增加下,，區(qū)財(cái)政全面貫徹黨中央,、省、市,、區(qū)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神,，統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，2023年財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn),。
——積極培植財(cái)源,。區(qū)財(cái)政局依法依規(guī)組織收入，在經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷的大環(huán)境下,，2023年完成一般公共預(yù)算本級(jí)收入51892萬(wàn)元,，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供財(cái)政支撐。
——兜牢“三?！钡拙€,。繼續(xù)落實(shí)過(guò)“緊日子”要求，嚴(yán)控一般性支出,。全面落實(shí)“三?！敝厝?，全年安排“三保”支出65598萬(wàn)元,，基本民生保障良好,，機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)平穩(wěn)。
一,、預(yù)算執(zhí)行情況
2023年,，蒸湘區(qū)按照“收入穩(wěn)中求進(jìn)、支出有保有壓,、堅(jiān)持全面統(tǒng)籌”原則,，編制了2023年財(cái)政預(yù)算方案。全年各預(yù)算執(zhí)行情況如下：
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
一般公共預(yù)算總收入140902萬(wàn)元：一般公共預(yù)算本級(jí)收入51892萬(wàn)元,，一般公共預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入57624萬(wàn)元,，上年結(jié)余24106萬(wàn)元，收回存量資金3841萬(wàn)元,，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3439萬(wàn)元,。
一般公共預(yù)算總支出139756萬(wàn)元：一般公共預(yù)算本級(jí)支出138819萬(wàn)元、上解上級(jí)支出64萬(wàn)元,，債務(wù)還本支出739萬(wàn)元,，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金133萬(wàn)元，調(diào)出資金1萬(wàn)元,。
2023年一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1146萬(wàn)元,。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
政府性基金預(yù)算總收入21406萬(wàn)元：政府性基金上級(jí)補(bǔ)助收入1453萬(wàn)元，上年結(jié)余17842萬(wàn)元,，調(diào)入資金2111萬(wàn)元（一般公共預(yù)算調(diào)入1萬(wàn)元,，社保再就業(yè)資金賬戶銷戶調(diào)入1392萬(wàn)元，區(qū)城建投公司債務(wù)代收代付債券利息718萬(wàn)元）,。
政府性基金預(yù)算總支出6663萬(wàn)元,，均為本級(jí)支出。
2023年政府性基金預(yù)算結(jié)余14743萬(wàn)元,。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入250萬(wàn)元：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)上級(jí)補(bǔ)助收入125萬(wàn)元,，上年結(jié)余125萬(wàn)元。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總支出196萬(wàn)元,，均為本級(jí)支出,。
2023年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算結(jié)余54萬(wàn)元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入10638萬(wàn)元：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)2591萬(wàn)元,、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)8047萬(wàn)元,。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總支出10673萬(wàn)元：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)1835萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)8838萬(wàn)元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金上年結(jié)余6456萬(wàn)元,，當(dāng)年結(jié)余減少35萬(wàn)元,，累計(jì)結(jié)余6421萬(wàn)元（城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)756萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)-791萬(wàn)元,，不含高新區(qū)結(jié)余數(shù)462萬(wàn)元）,。
（五）上級(jí)財(cái)政債券資金情況
2023年上級(jí)財(cái)政撥入債券資金3439萬(wàn)元：其中一般債券資金2700萬(wàn)元，置換一般債券739萬(wàn)元（借新債還舊債）,。
2023年債務(wù)還本支出739萬(wàn)元。
2023年區(qū)財(cái)政局將可用的一般債券資金2700萬(wàn)元下達(dá)了各預(yù)算單位,，截至2023年底,，已使用43萬(wàn)元，未使用2657萬(wàn)元,，結(jié)存在區(qū)國(guó)庫(kù),。
截至2023年底，上級(jí)財(cái)政累計(jì)撥入債券資金146858萬(wàn)元,。已償還債券資金8747萬(wàn)元,，應(yīng)還上級(jí)債券資金138111萬(wàn)元（一般債券46811萬(wàn)元，專項(xiàng)債券41500萬(wàn)元,、市轉(zhuǎn)貸債券47100萬(wàn)元,、抗疫國(guó)債2700萬(wàn)元）。
（六）延伸單位預(yù)算執(zhí)行情況
區(qū)發(fā)改局年初預(yù)算安排支出205萬(wàn)元,，年底決算支出為1882萬(wàn)元,，執(zhí)行率為918%。執(zhí)行率高的原因是上年結(jié)轉(zhuǎn)387萬(wàn)元,、上級(jí)財(cái)政追加預(yù)算1065萬(wàn)元,、區(qū)本級(jí)財(cái)政追加預(yù)算225萬(wàn)元。
區(qū)教育局本級(jí)年初預(yù)算安排支出831萬(wàn)元,，年底決算支出為18001萬(wàn)元,，執(zhí)行率2166%。執(zhí)行率高的原因是上年結(jié)轉(zhuǎn)8298萬(wàn)元,、上級(jí)財(cái)政追加預(yù)算6119萬(wàn)元,、區(qū)本級(jí)財(cái)政追加預(yù)算2582萬(wàn)元、其他資金自籌171萬(wàn)元,。
區(qū)自然資源局年初預(yù)算安排支出681萬(wàn)元,，年底決算支出執(zhí)行為1158萬(wàn)元，執(zhí)行率為170%,。執(zhí)行率高的原因是上年結(jié)轉(zhuǎn)22萬(wàn)元,、上級(jí)財(cái)政追加預(yù)算301萬(wàn)元、區(qū)本級(jí)財(cái)政追加預(yù)算134萬(wàn)元、其他資金自籌20萬(wàn)元,。
二,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和整改要求
（一）區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行存在的問(wèn)題
1. 預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡。
蒸湘區(qū)2023年一般公共預(yù)算資金國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)支出138785萬(wàn)元,，12月份集中列支30813萬(wàn)元,，占全年支出的22.21%。
2. 未及時(shí)收回結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金2220萬(wàn)元,。
截至2023年12月31日,，各預(yù)算單位2021年及以前年度指標(biāo)結(jié)余2220萬(wàn)元，區(qū)財(cái)政局未將指標(biāo)資金收回,。
3. 專項(xiàng)債券資金使用效率不高,。
蒸湘區(qū)2021年至2022年共收到專項(xiàng)債券30800萬(wàn)元。截至2024年1月底,，共使用專項(xiàng)債券資金20783萬(wàn)元,，未使用10017萬(wàn)元，支出進(jìn)度為67.48%,。
4. 專項(xiàng)債券資金利息32萬(wàn)元未繳入國(guó)庫(kù),。
截至2024年1月31日，蒸湘區(qū)雨母山景區(qū)智能停車場(chǎng)及配套設(shè)施項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金產(chǎn)生利息收入16萬(wàn)元,；蒸湘區(qū)楊柳城市停車場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金產(chǎn)生利息收入16萬(wàn)元,。上述利息合計(jì)32萬(wàn)元，未繳入國(guó)庫(kù),。
（二）部門預(yù)算延伸單位存在問(wèn)題
1. 區(qū)發(fā)改局存在的問(wèn)題,。
（1）借調(diào)社區(qū)專職工作人員未履行借調(diào)手續(xù)。
區(qū)發(fā)改局借調(diào)一名社區(qū)專職工作人員,，時(shí)間為2021年2月至2023年12月,，未履行借調(diào)手續(xù)。
（2）未憑據(jù)報(bào)銷工作餐,。
區(qū)發(fā)改局2022年5月發(fā)放春節(jié)值班及周末加班工作餐補(bǔ)貼共2500元,，未憑據(jù)報(bào)銷工作餐。
2. 區(qū)教育局存在的問(wèn)題
（1）超限額購(gòu)買固定資產(chǎn),。
區(qū)教育局2023年12月購(gòu)置打印機(jī)1臺(tái)2950元,，彩色打印機(jī)配置限額標(biāo)準(zhǔn)為2000元每臺(tái)，超限額950元,。
（2）固定資產(chǎn)購(gòu)置流程不規(guī)范,。
區(qū)教育局2023年購(gòu)置固定資產(chǎn)56821.30元，未填制《衡陽(yáng)市蒸湘區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》且未到財(cái)政部門報(bào)批,。
3. 區(qū)自然資源局存在的問(wèn)題,。
（1）部分貨物未通過(guò)電子賣場(chǎng)采購(gòu),。
2022年10月，區(qū)自然資源局未通過(guò)電子賣場(chǎng)購(gòu)買黨建書籍3308.60元,；2023年8月,，區(qū)自然資源局未通過(guò)電子賣場(chǎng)購(gòu)買黨建書籍4365元。
（2）未及時(shí)發(fā)放上一輪退耕還林補(bǔ)助,。
區(qū)自然資源局2023年9月才發(fā)放2022年度上一輪退耕還林補(bǔ)助,，發(fā)放不及時(shí)。
三,、審計(jì)建議
（一）強(qiáng)化預(yù)算約束,，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。
壓實(shí)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任,，依法履行預(yù)算管理職權(quán),。增強(qiáng)預(yù)算剛性約束，嚴(yán)格做到“無(wú)預(yù)算不支出”,，牢固樹立過(guò)“緊日子”思想。
（二）加大財(cái)政存量資金盤活力度,，促進(jìn)資金有效統(tǒng)籌,。
加大財(cái)政存量資金與預(yù)算安排的統(tǒng)籌力度，著力優(yōu)化財(cái)政資源配置,，定期清理各項(xiàng)賬戶,，將收回的存量資金統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展急需資金支持的領(lǐng)域，確保盤活資金聚力增效,。
（三）加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券資金的監(jiān)管,，提升專項(xiàng)債券資金使用效益。
加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券資金的常態(tài)化監(jiān)管,，及時(shí)了解掌握專項(xiàng)債券資金使用情況,，加快滯后項(xiàng)目進(jìn)度，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度合理支付專項(xiàng)債券資金,，防止專項(xiàng)債券資金沉淀,，推動(dòng)其盡快形成有收益的資產(chǎn)。
本報(bào)告反映的問(wèn)題,，有關(guān)單位已經(jīng)或正在積極整改,，區(qū)政府將在年底前向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告全面整改情況。
主任,、各位副主任,、各位委員：
我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記考察湖南期間的系列重要講話和指示精神,，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神,，全面依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺(jué)接受區(qū)人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，為蒸湘區(qū)建設(shè)省域副中心城市高質(zhì)量發(fā)展示范區(qū)貢獻(xiàn)審計(jì)力量,！
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