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關(guān)于2023年蒸湘區(qū)財(cái)政決算（草案）的報(bào)告
——2024年7月3日在區(qū)五屆人大常委會第二十六次會議上
蒸湘區(qū)財(cái)政局局長 方 翔
主任,、各位副主任、各位委員：
受區(qū)人民政府的委托,，向區(qū)人大常委會報(bào)告我區(qū)2023年財(cái)政決算（草案）的報(bào)告，請予審查。
一,、2023年財(cái)政決算情況
2023年在區(qū)委,、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，區(qū)人大常委會的監(jiān)督支持下,，我區(qū)財(cái)政緊緊圍繞區(qū)委,、區(qū)政府的中心工作，全面貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想,，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，推動(dòng)蒸湘經(jīng)濟(jì)優(yōu)化發(fā)展,。
（一）一般公共預(yù)算收支決算情況
收入方面：2023年我區(qū)完成全口徑一般公共預(yù)算收入221315萬元,，同比下降13.3%，為年初預(yù)算的81.8%,。其中完成稅收收入210421萬元,，同比下降13.8%，為年初預(yù)算的81.4%,，完成非稅收入10894萬元,，同比下降2.8%，為年初預(yù)算的91.7%,。
按考核口徑統(tǒng)計(jì),，完成市區(qū)兩級一般公共預(yù)算收入111230萬元，同比下降16.6%,，其中稅收收入101912萬元,，同比下降17.7%,稅占比91.6%；非稅收入完成9318萬元,，同比下降3.7%,。
2023年我區(qū)完成區(qū)級地方一般預(yù)算收入51892萬元，同比下降15.2%,，為年初預(yù)算的85.7%,。其中完成稅收收入42574萬元，稅占比為82%，同比下降17.4%,，為年初預(yù)算的84.4%,；完成非稅收入9318萬元，同比下降3.7%,為年初預(yù)算的92.1%,。
支出方面：2023年全區(qū)一般公共預(yù)算本級支出為138819萬元,，同比增長10.6%，為年初預(yù)算的103%,。在經(jīng)濟(jì)降速趨勢下,，財(cái)政通過加強(qiáng)財(cái)稅管理，提高預(yù)算統(tǒng)籌等措施,，為推動(dòng)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)支撐,。其中：一般公共服務(wù)支出22825萬元，同比增長7%,；公共安全支出993萬元,，同比增長16.8%；教育支出31658萬元,，同比增長45.6%,；科學(xué)技術(shù)支出4796萬元，同比增長8.5%,；文化體育與傳媒支出907萬元,，同比增長37.6%；社會保障和就業(yè)支出17412萬元,，同比增長42.5%,；城鄉(xiāng)社區(qū)支出29862萬元，同比增長79.7%,；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1491萬元,，同比增長63.5%。
收支平衡情況：
2023年一般公共預(yù)算總收入140902萬元,，其中：一般公共預(yù)算本級收入為51892萬元,，上級補(bǔ)助收入57624萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3439萬元,，上年結(jié)余24106萬元,，調(diào)入資金3841萬元。
2023年一般公共預(yù)算總支出139756萬元,，其中：一般公共預(yù)算本級支出138819萬元,，上解上級支出64萬元，調(diào)出資金1萬元,，債務(wù)還本支出739萬元,，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金133萬元,。
收支相抵后，年終結(jié)余1146萬元,，其中：2023年一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1146萬元,。
上述收支情況表明，2023年我區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好,，實(shí)現(xiàn)了"收支平衡"的財(cái)政總體目標(biāo),。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2023年全區(qū)政府性基金收入21406萬元（其中：上級補(bǔ)助收入1453萬元、上年結(jié)余收入17842萬元,、調(diào)入資金2111萬元），政府性基金支出6663萬元,，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余14743萬元,，全年政府性基金預(yù)算執(zhí)行實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2023年全區(qū)國有資本經(jīng)營收入250萬元（其中：上級補(bǔ)助收入125萬元,、上年結(jié)余收入125萬元）,，國有資本經(jīng)營支出196萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余54萬元,，全年國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行實(shí)現(xiàn)收支平衡,。
（四）社保基金預(yù)算執(zhí)行情況
2023年全區(qū)共完成社會保險(xiǎn)基金收入10638萬元（其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)2591萬元,、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)8047萬元）,，支出10673萬元，當(dāng)年結(jié)余-35萬元,，累計(jì)結(jié)余6883萬元（含高新區(qū)結(jié)余462萬元）,。
（五）2023年財(cái)政債券資金情況
2023年新增政府債券3439萬元，其中一般債券2700萬元主要安排書山路小學(xué)建設(shè),、農(nóng)村公路提質(zhì)改造等公益項(xiàng)目,，置換一般債券739萬元用于借新還舊。
截至2023年12月31日,，我區(qū)法定政府債務(wù)總規(guī)模為：88311萬元,，控制在省級政府給予的債務(wù)限額內(nèi)，其中：一般債券余額為46811萬元,，專項(xiàng)債券余額為41500萬元,。
二、2023年全區(qū)財(cái)政工作情況
（一）抓住收入保需求
2023年面對經(jīng)濟(jì)形勢下行的沖擊,，雖然財(cái)稅收入下滑,，但是區(qū)財(cái)政堅(jiān)持收入目標(biāo)不動(dòng)搖，積極組織財(cái)稅收入工作,，2023年區(qū)級一般公共預(yù)算收入總量及區(qū)級稅收收入總量都位于衡陽市五城區(qū)第一,，財(cái)稅收入好于其他城區(qū),，相對確保了全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和服務(wù)民生的資金需求。
從稅種權(quán)重看,，增值稅及企業(yè)所得稅累計(jì)完成數(shù)占全口徑稅收比重達(dá)到70.1%,，其余稅種占比權(quán)重較低。其中,，企業(yè)所得稅占比11.2%,，權(quán)重同比下降10.3%，間接反映了我區(qū)企業(yè)利潤大幅下降,，企業(yè)經(jīng)營形勢嚴(yán)峻,；土地增值稅占比8.1%，權(quán)重同比下降12.7%,，直接反映了我區(qū)主要納稅主體房地產(chǎn)企業(yè)已受到房地產(chǎn)市場下滑的直接沖擊,，處于下降態(tài)勢。盡管財(cái)稅部門采取了深挖稅收潛力,、加快土地出讓進(jìn)度,、積極盤活土地資產(chǎn)等積極措施，減緩了財(cái)稅收入下降速度,，但是已然阻擋不了整個(gè)市場經(jīng)濟(jì)的下行趨勢,。
從行業(yè)增速看，制造業(yè),、建筑業(yè),、房地產(chǎn)業(yè)和金融業(yè)依舊占據(jù)了我區(qū)稅收的三分之二以上，占稅收總額的77.5%,，其中制造業(yè)因衡鋼產(chǎn)業(yè)效應(yīng),，同比增長10.1%；建筑業(yè)及房地產(chǎn)業(yè)因我區(qū)房地產(chǎn)市場下滑,，行業(yè)稅收放緩,，同比下降34.4%、23.4%,；金融業(yè)因建設(shè)銀行等銀行總部經(jīng)濟(jì)政策落實(shí),，同比增長4.5%。而受經(jīng)濟(jì)影響,，交通運(yùn)輸倉儲和郵政業(yè),、住宿和餐飲業(yè)、批發(fā)和零售業(yè),、信息技術(shù)產(chǎn)業(yè),、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)分別較去年同期下降13.2%、16.1%,、4.3%,、33.5%,、25.1%，雖然我區(qū)部分行業(yè)經(jīng)濟(jì)受到?jīng)_擊,，但是制造業(yè)基礎(chǔ)扎實(shí),，金融業(yè)總部經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行到位，重點(diǎn)行業(yè)依然處于優(yōu)勢地位,。
（二）精準(zhǔn)執(zhí)行保重點(diǎn)
為應(yīng)對我區(qū)日益嚴(yán)峻的收支矛盾,，保障逐步上升的支出需求，財(cái)政多措并舉,，有保有壓,，切實(shí)保障支出。
1．積極解決資金問題,。在全區(qū)各部門積極努力下全年共爭取各類資金9.4億元,，通過積極申報(bào)爭取水利設(shè)施建設(shè)國債資金0.27億元；積極配合區(qū)城建投融資0.6億元,，有效緩解我區(qū)安置房建設(shè)資金需求,；與征拆事務(wù)中心共同追回市級歷年征拆資金欠款1.12億元,，確保及時(shí)化解歷史遺留問題和保障過渡費(fèi)的發(fā)放,。去年我區(qū)被省廳評為"2023年度財(cái)源建設(shè)工作成效突出地區(qū)"，獲得省級財(cái)源建設(shè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付激勵(lì)資金0.26億元,。極大的補(bǔ)充了我區(qū)財(cái)力,，有效緩解了區(qū)級收支矛盾，保障了全區(qū)重大項(xiàng)目有序推進(jìn),。
2．全力保障剛性支出,。全年"三保"支出6.56億元，占我區(qū)可支配財(cái)力的83.6%,。確保了工資待遇及時(shí)足額發(fā)放,，基本民生保障兜牢兜實(shí)，部門運(yùn)轉(zhuǎn)順暢有序,，全年"三保"支出做到了應(yīng)保盡保,、應(yīng)支盡支。除基本民生全部按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行到位外,，安排就業(yè)專項(xiàng)資金2521萬元,，用于支持新增城鎮(zhèn)就業(yè)4280人，失業(yè)再就業(yè)4182人,；做好資金統(tǒng)籌調(diào)度,，共撥付義務(wù)教育民轉(zhuǎn)公專項(xiàng)資金4749萬元，安排一般債券1300萬元用于書山路小學(xué)建設(shè),，全區(qū)共增加公辦義務(wù)教育學(xué)位1360個(gè),，全年安排教育支出3.2億元,，規(guī)模創(chuàng)歷史新高；全年安排撥付醫(yī)保專項(xiàng)資金9333萬元,，全區(qū)有14.6萬參保人員受益,。
3．加油助力經(jīng)濟(jì)發(fā)展。全年共落實(shí)制造業(yè)留抵退稅5150萬元,，有效減輕了制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營成本,，增強(qiáng)了企業(yè)的發(fā)展動(dòng)能。2023年全區(qū)規(guī)模工業(yè)總產(chǎn)值實(shí)現(xiàn)164.8億元,，同比增長4.4%,；立足旅發(fā)大會，先后安排490萬元用于雨母山藝術(shù)家部落改擴(kuò)建,，安排278萬元用于我區(qū)文旅項(xiàng)目規(guī)劃及前期投入,，引進(jìn)的米墅梧桐谷、銀泰度假區(qū)等一批重大文旅項(xiàng)目已逐步開工建設(shè),，促進(jìn)文旅興城,；支持科技創(chuàng)新，全年安排科創(chuàng)資金468萬元助力轄區(qū)企業(yè)創(chuàng)新研發(fā),，引動(dòng)社會研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入10.87億元,，投入強(qiáng)度位居衡陽市五城區(qū)第一。
4．精準(zhǔn)實(shí)施降本增效,。堅(jiān)決抓好過"緊日子"落實(shí),，研究出臺了《關(guān)于堅(jiān)決落實(shí)過"緊日子"、嚴(yán)格財(cái)政預(yù)算管理的通知》,，在預(yù)算安排上壓減一般性支出10%,，規(guī)模達(dá)到1200萬元，節(jié)約資金全部安排用于剛性支出保障,；各部門節(jié)約意識明顯增強(qiáng),，會議、培訓(xùn)和各類非剛性開支明顯減少,；嚴(yán)控財(cái)政評審政府采購,，全年共組織第三方公司詢價(jià)19個(gè)采購項(xiàng)目，核減金額5349.71萬元,；完成評審項(xiàng)目135個(gè),，審減金額6215.08萬元，核減率達(dá)20.65%,；嚴(yán)格抓好財(cái)政各項(xiàng)管理工作,，財(cái)源建設(shè)、決算編制,、暫付款清理工作被省財(cái)政廳通報(bào)表揚(yáng),，在全省暫付款清理考核中被省財(cái)政廳評為A類縣市區(qū),，獲得激勵(lì)資金100萬元。
（三）守好債務(wù)防風(fēng)險(xiǎn)
嚴(yán)格執(zhí)行既定債務(wù)化解方案,，嚴(yán)控區(qū)內(nèi)債務(wù)規(guī)模,。起草了《蒸湘區(qū)防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1+N方案》并嚴(yán)格執(zhí)行到位，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控可防,。根據(jù)湖南省財(cái)政廳最新債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級評定結(jié)果的通報(bào),，我區(qū)債務(wù)率為57%，風(fēng)險(xiǎn)等級為相對安全地區(qū),。
三,、存在的主要問題及下步工作打算
2023年財(cái)政工作中仍存在一些問題，主要問題是：財(cái)稅收入增長放緩,，剛性支出逐年增加,，收支雙邊矛盾加劇擴(kuò)大；政府債務(wù)規(guī)模持續(xù)遞增,，化債償債壓力越來越大,；財(cái)源建設(shè)周期長，見效慢,，沒有較大突破,；部分單位沒有意識到過"緊日子"的迫切感，預(yù)算績效管理實(shí)施需要進(jìn)一步加強(qiáng)提高等,。對此,，區(qū)財(cái)政后續(xù)將加強(qiáng)措施,，積極給予解決,。
2024年我們將緊盯收入目標(biāo)，提前謀劃收入組織,，聯(lián)合稅務(wù)及部門單位,，從強(qiáng)化責(zé)任意識、狠抓收入組織,、長期培植財(cái)源上發(fā)力,，確保完成2024年收入目標(biāo)。
（一）強(qiáng)化責(zé)任意識,。持續(xù)增強(qiáng)責(zé)任意識,，把抓收入作為財(cái)政的全年的重點(diǎn)工作，加強(qiáng)對財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢的研判,，增強(qiáng)收入測算的主動(dòng)性,，每日一核實(shí)，每旬一調(diào)度,，每月一分析,，及時(shí)掌握收入入庫情況,，積極盤活現(xiàn)有資源。
（二）狠抓收入組織,。密切跟蹤全區(qū)重大工程項(xiàng)目進(jìn)度,、重點(diǎn)樓盤銷售情況，摸清稅源底子,，準(zhǔn)確把握經(jīng)濟(jì)稅源走勢,。督促稅務(wù)部門加強(qiáng)欠稅清繳力度，加快推進(jìn)土增清算項(xiàng)目,，重點(diǎn)領(lǐng)域,、重點(diǎn)地區(qū)開展稅收專項(xiàng)治理。
（三）長期培植財(cái)源,。一是壯大現(xiàn)有稅源,。支持鋼管產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)。結(jié)合衡鋼"三個(gè)三百"發(fā)展目標(biāo),，做大做強(qiáng)衡鋼主業(yè)的同時(shí)做大鋼管園區(qū),。推進(jìn)現(xiàn)代商貿(mào)業(yè)持續(xù)發(fā)展，著力打造西合路夜經(jīng)濟(jì)示范街區(qū),，鞏固萬達(dá)廣場,、弘陽廣場等城市商貿(mào)綜合體發(fā)展勢頭，持續(xù)構(gòu)建城市區(qū)域消費(fèi)中心,，加快汽貿(mào)行業(yè)三期建設(shè),。二是培育后續(xù)財(cái)源。搶抓衡陽承辦全省旅發(fā)大會的戰(zhàn)略機(jī)遇,，把握文旅農(nóng)旅融合發(fā)展的黃金期,，打造一批精品民宿群，培育財(cái)源增長點(diǎn),。同時(shí)立足產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢,，充分發(fā)揮"互聯(lián)網(wǎng)+招商"模式的優(yōu)勢，培育具有高附加值和高稅收貢獻(xiàn)率的新經(jīng)濟(jì)主體,。
2023年已然渡過,，區(qū)財(cái)政盡全力，保障了政府職能的運(yùn)轉(zhuǎn),，保障了人民群眾的民生支出,，保障了公職人員的工資待遇發(fā)放，但是也更加深刻地意識到當(dāng)前整個(gè)經(jīng)濟(jì)形勢的困難,，將直接影響我區(qū)財(cái)稅收入,，2024年當(dāng)前及以后的財(cái)政工作將會面臨更多的挑戰(zhàn)和困難。區(qū)財(cái)政相信在區(qū)委區(qū)政府及區(qū)人大的指導(dǎo)和關(guān)懷下，一定可以擊碎困難,，逆勢而上,，保障收入目標(biāo)完成。
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